Cómo declarar acciones en el SAT 2026

TL;DR: Si vendiste acciones en 2026, tienes que declararlo en abril 2027. Si tu broker es mexicano (GBM, Kuspit, Bursanet), te retiene 10% automático y tú solo confirmas en la declaración. Si tu broker es gringo (Schwab, IBKR, Robinhood), TÚ haces todo el cálculo manual.

1. ¿Quién debe declarar?

Si en el año fiscal:

• Vendiste cualquier acción con ganancia o pérdida (no solo si ganaste — también pérdidas se declaran)
• Recibiste dividendos de empresas mexicanas o extranjeras
• Tienes inversiones en el extranjero mayores a $1,000,000 MXN (Anexo 11)

...tienes obligación de declarar. La fecha límite es el 30 de abril del año siguiente al ejercicio.

2. Documentos que necesitas reunir (febrero-marzo)

1. Constancia de retención de cada broker mexicano (te la dan en febrero, descárgala desde tu app del broker)
2. Estado de cuenta anual con todas las operaciones del año
3. Si tienes broker extranjero: Form 1099 (USA) o equivalente, y los estados de cuenta con todas las operaciones
4. RFC y contraseña del SAT (o tu e.firma si la tienes)
5. Si tienes pérdidas de años anteriores acumuladas: el acuse de la declaración anterior donde aparecen

3. Paso a paso en la plataforma del SAT

Paso 1: Entra al portal

Ve a sat.gob.mx → "Declaraciones" → "Anuales" → "Personas físicas". Te pide RFC + contraseña o e.firma.

Paso 2: Confirma datos prellenados

El SAT precarga muchos datos (sueldos, retenciones que reportó tu patrón, retenciones bancarias). Revisa que coincidan con lo que tienes. Si algo falta o está mal, lo corriges.

Paso 3: Captura enajenación de bienes

Ve a la sección "Enajenación de bienes" → "Acciones en bolsa de valores". Aquí capturas:

• Total de operaciones realizadas: número total de ventas que hiciste
• Total de ingresos (ventas): suma de TODO lo que recibiste por las ventas
• Total de costo comprobable: lo que originalmente pagaste por esas acciones, más comisiones
• Ganancia o pérdida: el sistema lo calcula automáticamente (ingresos − costo)
• Pérdidas pendientes de años anteriores: si tienes acumuladas (vigencia 10 años), se aplican aquí

Paso 4: Captura las retenciones

En el mismo apartado, captura cuánto te retuvo provisionalmente tu broker (viene en la constancia). El SAT le resta esto a tu ISR final.

Si te retuvieron más de lo que debes, te devuelven (saldo a favor). Si menos, pagas la diferencia.

Paso 5: Dividendos (si aplica)

En "Dividendos o utilidades distribuidos" capturas:

• Total de dividendos recibidos en el año (de empresas mexicanas y extranjeras)
• ISR retenido por la empresa pagadora (también acreditable)

Paso 6: Acciones extranjeras (brokers no-mexicanos)

Si compraste AAPL, NVDA, TSLA u otras directo en Schwab, IBKR, Robinhood, etc.:

• Las ventas las declaras EN PESOS al tipo de cambio del día de cada operación
• NO hay retención previa — tú pagas el ISR completo en la declaración
• Se declaran en "Ingresos por enajenación de bienes" → Subdivisión "Otros"

Si el valor de tus inversiones extranjeras supera $1,000,000 MXN al cierre del año, además debes presentar el Anexo 11 "Inversiones en el extranjero" — informativo, no afecta cálculo.

Paso 7: Revisar y enviar

Al final el sistema te muestra:

• Saldo a favor: el SAT te debe (devolución en ~40 días si tu cuenta bancaria está validada)
• Saldo a pagar: debes al SAT (puedes pagar en línea con TDC, transferencia, o ir al banco)
• Saldo en ceros: ya está

Click "Enviar declaración" con tu e.firma. Te genera un acuse oficial — descárgalo y guárdalo (lo vas a necesitar para futuras referencias).

4. Errores comunes que te cuestan dinero (o auditorías)

• No declarar acciones extranjeras: el SAT recibe información vía FATCA/CRS de brokers gringos. Si no las reportas, te pueden auditar.
• Olvidar pérdidas: solo declarar ganancias y olvidar pérdidas hace que pagues más impuesto del que debes.
• Costo mal calculado: el costo es precio de compra + comisión del broker, no solo el precio. Esto reduce tu utilidad gravable.
• Confundir dividendos con distribuciones de FIBRAs: son apartados separados con tratamiento diferente.
• No aplicar pérdidas acumuladas: tienes vigencia de 10 años. Si tienes pérdidas de 2018 sin usar, todavía sirven en 2026.
• Declarar a destiempo: después del 30 de abril hay actualización + recargos + multa por presentación extemporánea.

5. Casos especiales

Cripto

Las ganancias por venta de cripto tributan también al 10% (Art. 129 LISR). Tu wallet no te emite constancia. Tienes que llevar el registro tú mismo de compras y ventas, con su valor en pesos al día.

Dividendos de empresas extranjeras

Las empresas USA suelen retener 15% sobre dividendos a no-residentes (treaty). Ese 15% es acreditable contra tu ISR mexicano. Importante: necesitas el comprobante de retención del broker.

FIBRAs

Las distribuciones de FIBRAs NO son dividendos — son ingreso por arrendamiento. Se capturan en su propio apartado y tributan a tu tasa marginal (hasta 35%).

6. ¿Qué pasa si me equivoco?

Tranquilo. Puedes presentar una declaración complementaria en cualquier momento del año si te das cuenta de un error. No hay multa si lo haces voluntariamente antes de que el SAT te audite.

Disclaimer

Esta guía es educativa, no asesoría fiscal personalizada. Para casos complejos consulta a un contador público certificado. Las pantallas del SAT pueden variar levemente con cada año.